最近有个客户都收到了香港汇丰银行的信息更新调查，要求提供相关资料，并且核证之后在递交银行，但是这个客户一直没有做审计报税，联系我们说收到调查表之后再补审计报税还来得及吗？这个该怎么处理呢？

收到调查表处理三步骤：

1.按照调查表内容回复银行

商业资料登记表格主要填写公司的基本信息和税务信息，主要是银行需要备份该公司基本资料、主营业务以及营业收入等、是否涉及到与敏感国家交易、是否涉及炒买外汇、是否涉及洗黑钱、是否涉及偷税漏税等问题；

对于公司是否有进行正常税务申报的调查问题，那么在填写上也需要注意一些问题的填写，填写不恰当有可能影响账户使用。

2.做核证（可银行或者会计师做公证）

填写调查表格后，还有一份公司资料认证要求，一般客户都需要做一份会计师证明信在限期内递交到银行。

3.香港公司审计报告（递交银行）

对于最后的审计报告，也是汇丰银行对于公司是否正常做税务申报的调查，因为CRS影响，相关的税务机关会要求像银行这样的金融机构提交账户信息给到税务机关，税务机关再通过CRS系统进行税务信息的互换：

比如香港公司，银行会把非居民金融账户的账户信息反馈到税务机关，那么在税务信息互换的时候，这些账户信息也会同系统反馈到内地的税务机关，若是没有进行正常税务申报的话，那么这个时候就是有问题的，可能会要按内地税收进行缴税，当然罚款等也是很正常的。基于这样的原因，银行都会调查现有的公司银行账户是否有进行正常税务申报的。

以下为调查表内容所需资料：

1.公司注册证书（CR）副本

2.商业登记证副本

3.实际拥有人证件副本 （如以身份证注册，提供身份证，如以护照注册，提供护照）

4.实际拥有人近三个月的住址证明 （如个人名下的房产证，或者水电费单据，信用卡对账单等）

5.一本公司章程

6.公司营业地址证明（如国内有公司，提供公司营业执照）

7.公司架构图（只适用于海外公司）

8.实益拥有人声明 （只适用于海外公司）

汇丰银行调查的目的：主要是核对公司的董事身份，是否有做过股份变更或其他事项等。香港银行所发调查表里所要求的资料都是要提供的。

若香港公司不在规定时间内办理公司的税务，相关政府部门是会对公司处以一定的罚款，并起诉至法院:

1、第一次延迟报税，将罚款港币1200元;同时在第一次罚款起14天内，仍未进行处理的，香港税务局将起诉该香港公司，并增加罚款至3000港币;

2、第二次延迟报税，将罚款港币3000元;同时在第二次罚款14天内，仍未进行处理的，香港税务局将起诉i该香港公司，并增加罚款至8000港币;

香港公司违规报税的具体处罚:

香港税局会在税表下发后，予以香港公司一定的宽限期，使其有时间补做账报税。但是，如该香港公司仍不按照规定做账审计，则该香港公司将会收到香港法院下发的传票。

1、香港法院下发第一张传票:

待到税务申报宽限期结束，如该香港公司仍不进行报税工作，香港税务局会直接将该公司起诉至香港法院，由香港法院发出传票，要求该香港公司董事出庭聆讯，并接受处罚;

2、香港法院下发第二张传票:

如香港公司逾期未至香港法院出庭，则会被视为拒不出庭，香港法院会发出第二张传票，相应的，指控内容也会变更为，未按期纳税，以及拒绝出庭接受聆讯;

3、香港法院下发第三张传票:

若香港公司第二次传讯仍不出庭，香港法院会发出第三张传票，并将之前的违法行为带来的处罚加重，并以藐视法庭的罪责进行处理;

4、对于拒不出庭的香港公司：

香港法院会追究该香港公司董事的个人责任，处以巨额罚款、限制出入境、直至判处香港地区监禁等严重惩罚。

注意：各位老板要是有收到银行的调查信件，请不要忽视，要及时进行处理，以免影响账户使用；其他银行也会不断下发相关的调查文件的，要是没有进行实报税的或者还在做零申报的香港公司还是尽早做税务申报吧，这也是为了公司的长远发展！